高级审计师考试《高级审计实务》复习资料：证券期货业风险管理-天天播资讯

来源：学易网校时间：2023-05-03 06:17:26

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高级审计师考试《高级审计实务》复习资料：证券期货业风险管理

第三部分：金融

第三节证券期货业

【重点】证券业机构类型、风险管理与监管

（二）证券期货业风险管理与监管证券期货业面临的风险，同样可分为系统性风险与非系统性风险。在我国，近年来证券市场不断发展和完善，为证券期货业的壮大提供了重要前提，但同时也存在诸多风险的挑战。例如，股灾就经常带来难以避免的巨大影响，也是指股市内在矛盾积累到一定程度时，由于受某个偶然因素的影响，突然爆发的股价暴跌，从而引起社会经济巨大动荡，并造成巨大损失的异常经济现象。再如，内幕交易、“老鼠仓”等从根本上影响着市场的健康运行，也是近年来监管打击的重心。另外，原有证券期货机构的“靠天吃饭”和业务创新不足，或者某种“过度创新”和介入“灰色地带”，都有可能带来新的风险。随着行业发展，现有证券公司风险控制指标制度已经难以适应新形势下风险管理的需要。因此，证券监管部门借鉴了巴塞尔协议及国际证监会组织（IOSCO）资本监管有关情况，立足行业发展，在总结反思股市异常波动经验教训的基础上，于2016年6月发布修订后的《证券公司风险控制指标管理办法》（简称《风控办法》）及配套规则，并于2016年10月1日正式实施。

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